Fiscalidad
Autónomo y fiscalidad para creadores UGC
Actualizado el 27 de agosto de 2026
Un creador UGC en España factura como actividad económica cuando cobra de forma habitual. El alta de autónomo, el IVA y la retención de IRPF dependen de tu caso, no de un hilo de Twitter. Esta página ordena las preguntas; no cierra tu modelo 036.
Esta página es información general, no asesoramiento fiscal ni laboral. No sustituye a un gestor, a un abogado ni a la AEAT. Comprueba tu caso antes de darte de alta, facturar o retener.
Cuándo esto deja de ser un hobby
Si cobras con regularidad por vídeos, no es un favor entre amigos: es una actividad. Hacienda no mira si te llamas “creador” o “colaborador”. Mira ingresos, reiteración y si hay una contraprestación.
Un encargo aislado no convierte el tema en sencillo. Varios encargos al trimestre, sí. El umbral exacto y el encaje en tu situación los mira un gestor. Aquí no pongo un número inventado.
Alta de autónomo: la pregunta, no la receta
Darse de alta implica censo (AEAT) y, en la mayoría de casos, Seguridad Social. El epígrafe, la base de cotización y si te aplica una tarifa plana cambian cada año y por perfil. No copies el IAE de un reel.
Si facturas a empresas de la UE o de fuera, el censo y el IVA se complican. Eso no se resuelve con una plantilla de Canva. Pide cita con un gestor antes del primer ingreso serio, no después de la carta.
Factura: qué tiene que salir sí o sí
Separa en el concepto la pieza y los derechos. El día que pidan paid extra, la factura anterior demuestra qué estaba incluido.
- Tus datos y NIF, y los de la marca.
- Número y fecha.
- Concepto real: “1 vídeo UGC 20 s + uso orgánico 12 meses”, no “servicios”.
- Base, IVA (o la mención de exención / inversión si aplica) e IRPF si procede.
- Forma de pago y vencimiento.
IVA e IRPF, en crudo
Muchas facturas a empresas españolas llevan IVA y retención de IRPF. El tipo, las exenciones y si eres recargo de equivalencia no se adivinan. Un cliente que te pida “sin IVA porque somos amigos” te está pidiendo que tú asumas su problema.
Si la marca es extranjera, no copies la factura del mes pasado. Inversión del sujeto pasivo, OSS o no sujeción dependen del cliente y del servicio. Otra vez: gestor.
Gastos que sí puedes defender (y los que no)
Micro, luz, trípode, parte del teléfono, software de edición, envíos de producto que pagaste tú: son gastos típicos si están afectos y justificados. La cena “de networking” y el viaje a la playa con el móvil en el bolsillo, no.
Guarda tickets y el brief. Si Hacienda pregunta, el archivo del take no basta: hace falta traza.
Producto regalado, trueque y “te damos visibilidad”
Un envío para grabar no siempre es ingreso, pero un trueque (producto a cambio de vídeo sin factura) puede serlo. Si el valor no es testimonial, no lo ignores. El “te pagamos en exposición” no quita la actividad.
Errores que salen caros
- Cobrar por Bizum a nombre de otra persona “para no darte de alta”.
- Emitir facturas sin número correlativo.
- Firmar “uso total” y luego no saber qué has vendido.
- Pedir consejo fiscal solo a otro creador.
- Esperar a la carta para buscar gestor.
Qué llevarle al gestor (lista corta)
Tres facturas, el censo si ya estás de alta, una estimación de ingresos del trimestre y esta pregunta: “¿actividad habitual o no?”. No le lleves un reel. No le pidas que te firme un modelo por WhatsApp.
Si cobras de plataformas extranjeras, dilo en la primera cita. El IVA y el censo cambian. Si solo cobras de empresas españolas, el caso es más aburrido y más fácil de cerrar.
Repite el aviso: esto no es asesoramiento. Es la lista para no llegar a la cita en blanco.
Preguntas frecuentes
¿Puedo facturar sin ser autónomo?
A veces se habla de facturas puntuales. La reiteración cambia el encaje. Pregunta a un gestor con tus cifras, no con un hilo.
¿HICARI es mi gestoría?
No. HICARI es donde ves briefs y te registras. La fiscalidad la llevas tú con un profesional.
¿Esto vale para Latinoamérica?
No. El texto habla de España (AEAT, autónomos, IRPF). Otros países tienen otras reglas.
Esta página es información general, no asesoramiento fiscal ni laboral. No sustituye a un gestor, a un abogado ni a la AEAT. Comprueba tu caso antes de darte de alta, facturar o retener.